Erbschaftsteuererklärung in Polen für ausländische Erben
Wenn Ihre Erbenstellung bereits formell bestätigt ist, übernimmt Sarego Finance die steuerliche Abwicklung in Polen: Wir prüfen, ob polnische Erbschaftsteuer anfällt, ob die Familienbefreiung greift, erstellen SD-Z2 oder SD-3, prüfen Fristen und beantragen erforderliche Steuerbescheinigungen.
Diese Leistung umfasst den steuerlichen Teil der Erbschaft
Die meisten Mandanten kontaktieren uns, wenn bereits feststeht, wer geerbt hat. Dann geht es vor allem um Steuerfragen: Unterliegt der Erwerb der polnischen Erbschaftsteuer, besteht eine Befreiung, welches Formular ist richtig, welche Frist gilt und wird später eine Steuerbescheinigung benötigt?
Polnische Steuerpflicht prüfen
Wir prüfen, ob die geerbten Vermögenswerte unter die polnischen Erbschaftsteuervorschriften fallen. Das umfasst auch grenzüberschreitende Fälle mit Vermögen oder Erben außerhalb Polens.
Richtigen Meldeweg bestimmen
Wir prüfen die Familienbefreiung nach Art. 4a und bestimmen, ob SD-Z2, SD-3 oder ein besonderes Verfahren wegen einer versäumten Frist erforderlich ist.
Steuerverfahren abschließen
Wir erstellen die Erklärung und Unterlagen, führen die Korrespondenz mit dem Finanzamt und beantragen eine Steuerbescheinigung, wenn sie für eine spätere Transaktion benötigt wird.
Was wir übernehmen
Erbschaftsteuerliche Prüfung
- Prüfung des Erbnachweises und der Vermögensaufstellung,
- Prüfung, ob polnische Erbschaftsteuer anfällt,
- Einordnung des Erben in die zutreffende Steuergruppe,
- Prüfung der Familienbefreiung nach Art. 4a einschließlich der Voraussetzungen hinsichtlich Staatsangehörigkeit und Wohnsitz,
- Prüfung der Bemessungsgrundlage, des Freibetrags und der geltenden Steuersätze 2026, wenn der Erwerb steuerpflichtig ist.
Erklärung und Finanzamtsverfahren
- Berechnung der anwendbaren Erklärungsfrist,
- Erstellung und Einreichung von SD-Z2 oder SD-3,
- Prüfung eines möglichen Antrags auf Wiederherstellung der Frist in geeigneten Fällen ab 2026,
- Korrespondenz mit dem Finanzamt zur Erbschaftsteuererklärung,
- Beantragung der Steuerbescheinigung für bestimmte spätere notarielle Rechtsgeschäfte.
Preis für eine standardmäßige Erbschaftsteuererklärung
Der Preis gilt für einen Standardfall mit einem Erben und umfasst die steuerliche Prüfung, die Erstellung und Einreichung von SD-Z2 oder SD-3, die mit der Erklärung verbundene Korrespondenz mit dem Finanzamt sowie den Antrag auf eine Erbschaftsteuerbescheinigung, soweit diese erforderlich ist.
Fälle mit mehreren Rechtsordnungen, streitigen oder komplexen Bewertungen, versäumten Fristen mit zusätzlichem Verfahren, mehreren Erben mit getrennten Erklärungen oder anderen Besonderheiten werden individuell angeboten.
SD-Z2, SD-3 und versäumte Fristen
Der richtige Weg hängt vom Einzelfall ab. Das Verwandtschaftsverhältnis allein entscheidet nicht, insbesondere bei Erben außerhalb Polens, der EU und des EWR.
| Situation | Typischer Meldeweg | Wichtigster Fristpunkt |
|---|---|---|
| Familienbefreiung ist anwendbar | SD-Z2 | Bei einer Erbschaft grundsätzlich 6 Monate ab dem formellen Bestätigungsereignis. |
| Steuerpflichtige Erbschaft | SD-3 | Grundsätzlich 1 Monat ab Entstehung der Steuerpflicht. |
| SD-Z2-Frist wurde versäumt | Einzelfallprüfung | Seit dem 7. Januar 2026 kann eine Wiederherstellung möglich sein, wenn die Verspätung ohne Verschulden des Steuerpflichtigen eingetreten ist und die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind. |
| Nachlassgegenstand wurde später entdeckt | Möglicherweise SD-Z2 | Eine gesonderte 6-monatige Frist kann ab dem Zeitpunkt der späteren Kenntnis laufen, wenn der spätere Kenntniserwerb glaubhaft gemacht wird. |
Welche Unterlagen wir benötigen
Für die erste steuerliche Prüfung senden Sie uns die Unterlagen, die bereits vorliegen. Nach der Prüfung teilen wir Ihnen mit, was noch fehlt.
Erbnachweise
- rechtskräftige gerichtliche Entscheidung über den Erwerb der Erbschaft, registrierter notarieller Erbnachweis oder Europäisches Nachlasszeugnis,
- Sterbeurkunde,
- gegebenenfalls Unterlagen zum Verwandtschaftsverhältnis mit dem Erblasser.
Steuer- und Vermögensangaben
- Liste und geschätzter Marktwert der geerbten Vermögenswerte,
- Angaben zu Schulden und Belastungen des Nachlasses,
- Ihre Staatsangehörigkeit und Ihr Wohnsitzstaat,
- Angaben zu früheren Erwerben von derselben Person innerhalb des maßgeblichen 5-Jahres-Zeitraums.
So läuft das Steuerverfahren ab
- Erste Dokumentenprüfung. Wir bestimmen den Zeitpunkt der formellen Erbbestätigung, die Vermögenswerte sowie Staatsangehörigkeit und Wohnsitz des Erben.
- Steuerweg und Frist. Wir prüfen, ob polnische Erbschaftsteuer anfällt, ob die Befreiung nach Art. 4a genutzt werden kann und welche Erklärungsfrist gilt.
- Vorbereitung. Wir erstellen SD-Z2 oder SD-3 und die erforderlichen Unterlagen. Besteht ein Fristproblem, bestimmen wir zuerst den richtigen Verfahrensweg.
- Einreichung und Korrespondenz. Wir reichen die Erklärung beim zuständigen Finanzamt ein und bearbeiten Rückfragen, die das Erbschaftsteuerverfahren betreffen.
- Bescheinigung, soweit erforderlich. Wenn ein späterer Verkauf oder ein anderes erfasstes notarielles Rechtsgeschäft einen Nachweis der Erbschaftsteuerlage erfordert, beantragen wir die entsprechende Bescheinigung.
Wer Ihren Steuerfall bearbeitet
Steuerliche Leitung, grenzüberschreitende Steuerpflicht, Befreiungen, steuerpflichtige Erwerbe und Fristfragen.
Erstkontakt, Sammlung der Unterlagen und Koordination des steuerlichen Erklärungsprozesses.
Häufige Fragen
Ich lebe im Ausland. Können Sie die polnische Erbschaftsteuererklärung vollständig bearbeiten?
Ja, in vielen Fällen kann der steuerliche Teil anhand der Erbnachweise, Vermögensangaben und einer geeigneten Vollmacht aus der Ferne bearbeitet werden. Wir prüfen zuerst den richtigen Meldeweg und das zuständige Finanzamt.
Ich habe von einem Elternteil geerbt. Kann ich immer SD-Z2 verwenden?
Nein. Das Eltern-Kind-Verhältnis gehört zur engsten Familiengruppe, aber die Befreiung enthält zusätzlich Voraussetzungen hinsichtlich Staatsangehörigkeit oder Wohnsitz und, soweit erforderlich, eine Meldefrist. Wir prüfen alle Voraussetzungen, bevor das Formular gewählt wird.
Was passiert, wenn die SD-Z2-Frist bereits abgelaufen ist?
Gehen Sie nicht automatisch davon aus, dass die Befreiung endgültig verloren ist. Seit dem 7. Januar 2026 kann in geeigneten Fällen eine Wiederherstellung der Frist möglich sein, wenn die Verspätung ohne Verschulden des Steuerpflichtigen eingetreten ist. Vor der Einreichung müssen die Tatsachen und Daten geprüft werden.
Muss ich die Steuer zusammen mit der SD-3 bezahlen?
Nein. Das Finanzamt berechnet die Erbschaftsteuer und erlässt einen Bescheid. Die Steuer ist grundsätzlich innerhalb von 14 Tagen nach Zustellung dieses Bescheids zu zahlen.
Brauche ich vor dem Verkauf geerbter Immobilien eine Steuerbescheinigung?
Oft ja. Bei bestimmten notariellen Geschäften mit geerbtem Vermögen benötigt der Notar einen Nachweis, dass die erbschaftsteuerliche Situation geklärt ist. Soweit erforderlich beantragen wir die entsprechende Bescheinigung beim Finanzamt.
Senden Sie uns die bereits vorhandenen Erbunterlagen
Teilen Sie uns mit, wer geerbt hat, wo sich das Vermögen befindet, welche Staatsangehörigkeit und welchen Wohnsitz Sie haben und welcher gerichtliche, notarielle oder europäische Erbnachweis vorliegt. Wir bestimmen den polnischen Meldeweg und die noch benötigten Unterlagen.
E-Mail an contact@saregofinance.pl