FAQ: Steuerabrechnung auf Kapitalgewinne
Warum weicht das Ergebnis auf dem Brokerkonto vom Ergebnis für Steuerzwecke ab?
-Das Ergebnis auf dem Brokerkonto unterscheidet sich grundsätzlich vom steuerlichen Ergebnis aufgrund der
Anwendung der polnischen Steuergesetze. Diese Vorschriften
legen detaillierte Regeln für die Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage fest, die für Aktien
und Kryptowährungen unterschiedlich sind.
Darüber hinaus müssen alle Transaktionen zum durchschnittlichen Wechselkurs der polnischen Nationalbank (NBP) vom Tag vor der Transaktion in polnische Zloty (PLN) umgerechnet werden. Bei der Berechnung der Steuer
wird die FIFO-Methode (First In, First Out) angewendet, was ebenfalls zu
Unterschieden führen kann.
Infolgedessen wird das Steuerergebnis niemals mit dem Ergebnis übereinstimmen, das auf dem Brokerkonto angezeigt wird. Infolgedessen wird das Steuerergebnis niemals mit dem Ergebnis auf dem
Brokerkonto übereinstimmen.
Was tun wir für Sie im Rahmen unserer Dienstleistung?
Unser Service umfasst die umfassende Abrechnung der Kapitalertragsteuer
(die sogenannte Belka-Steuer), darunter:
- Abrechnung von Gewinnen aus Aktien, Kryptowährungen, Dividenden, Zinsen und anderen
Finanzinstrumenten. - Berücksichtigung der polnischen Steuergesetze und der entsprechenden Berechnungsmethoden
für jede Einkommenskategorie. - Erstellung der Steuererklärung PIT-38, einschließlich Umrechnung aller Transaktionen in PLN und
Anwendung der FIFO-Methode. - Unterstützung bei weiteren Fragen zur Steuererklärung.
Bis wann muss ich meine Steuererklärung für Kapitalerträge einreichen?
Die Steuererklärung für das vergangene Jahr muss zwischen dem 15. Februar und dem 30.
April
Wann muss ich eine Kapitalertragssteuererklärung abgeben?
Die Erklärungspflicht besteht, wenn:
- Sie sind in Polen steuerlich ansässig.
- Sie haben Aktien oder ETFs verkauft, CFD-Positionen geschlossen, Kryptowährungen gekauft oder verkauft
oder eine Dividende erhalten.
Die Verpflichtung zur Abgabe einer Erklärung ist unabhängig von der Auszahlung von Mitteln vom Konto und davon,
ob das Konto einen Verlust verzeichnet hat.
Ich habe einen Verlust auf meinem Konto erlitten. Muss ich trotzdem eine Steuererklärung abgeben?
Ja. Die Tatsache, dass Sie Verluste erlitten haben, schließt die Notwendigkeit, eine Steuererklärung abzugeben, nicht aus.
Sie können beispielsweise Dividendeneinkünfte haben, die der Erklärungspflicht unterliegen.
Erklärung.
Ich habe eine PIT-8C-Erklärung von einem anderen Broker erhalten. Wird diese bei der Abrechnung berücksichtigt?
- Tak. Prześlij do nas deklarację PIT-8C a uwzględnimy ją w twoim rozliczeniu PIT-38.
Ich habe eine PIT-8C-Erklärung von einem anderen Broker erhalten. Wird diese bei der Abrechnung berücksichtigt?
Ja. Senden Sie uns Ihre PIT-8C-Erklärung zu, und wir werden sie in Ihrer PIT-38-Steuererklärung berücksichtigen.
Kann ich gemeinsam mit meinem Ehepartner eine Steuererklärung abgeben oder den Steuerfreibetrag in Anspruch nehmen?
- Leider nein. Die Steuererklärung PIT-38 muss jeder Ehepartner einzeln einreichen. Es besteht auch keine Möglichkeit, den Steuerfreibetrag oder andere Steuerabzüge in Anspruch zu nehmen.
Ich habe keine Steuererklärung für die vergangenen Jahre abgegeben. Was nun?
Sie sollten Steuererklärungen für alle nicht verjährten Jahre einreichen und die Steuerrückstände bezahlen. Es ist auch ratsam, eine sogenannte aktive Reue einzureichen. Informieren Sie das Finanzamt vor Einreichung der Erklärung und Zahlung der Steuer nicht darüber.
Kann ich eine Vollmacht zur Abgabe einer Erklärung in meinem Namen erteilen?
Nein. Wir übernehmen keine Vollmachten zur Abgabe von Erklärungen. Sie erhalten von uns
eine detaillierte Anleitung, wie Sie die Erklärung selbst abgeben können.
Erhalte ich von einem ausländischen Broker ein PIT-8C-Formular?
Nein. Ausländische Broker stellen keine PIT-8C-Bescheinigungen aus. Daher müssen Sie die Berechnung der Gewinne oder Verluste aus Transaktionen auf Ihrem Konto selbst vornehmen. Wir bieten Ihnen Unterstützung bei diesem Prozess.
Wie sind die Kosten für den Erwerb von Kryptowährungen aus früheren Steuerjahren zu verrechnen?
Die Angaben zu den Anschaffungskosten sollten in den Steuererklärungen der vorangegangenen Jahre berücksichtigt werden. Wenn Sie keine solche Erklärung abgegeben haben, können Sie dies noch nachholen, wodurch Sie diese Kosten vom Erlös aus dem Verkauf von Kryptowährungen im laufenden Jahr abziehen können.
Kann ich gemeinsam mit meinem Ehepartner eine Steuererklärung abgeben oder den Steuerfreibetrag in Anspruch nehmen?
Nein. Die Steuererklärung PIT-38 muss jeder Ehepartner einzeln einreichen. Es besteht keine Möglichkeit,
den Steuerfreibetrag oder andere Steuerabzüge in Anspruch zu nehmen.
Ich habe eine Aufforderung vom Finanzamt mit Angaben zum erzielten Einkommen erhalten. Dieser Betrag weicht von der Berechnung ab, die Sie für mich vorgenommen haben.
Ausländische Broker übermitteln allgemeine Informationen im Rahmen des Steuerinformationsaustauschs an die polnischen Finanzbehörden. Die in diesen Informationen angegebenen Beträge weichen immer
von den korrekten Beträgen ab, die in der Steuererklärung anzugeben sind.
Dies ergibt sich in erster Linie aus der Notwendigkeit, die Bestimmungen des polnischen Steuerrechts anzuwenden. Diese Bestimmungen enthalten eine Reihe detaillierter Regeln für die Berechnung der
Bemessungsgrundlage. Diese Regeln sind beispielsweise für Aktien anders als für Kryptowährungen. Zweitens ist es erforderlich, die polnische Währung zu verwenden und alle Transaktionen in PLN umzurechnen. Zusätzlich muss die sogenannte FIFO-Methode angewendet werden. Die vom Broker übermittelten Informationen beziehen sich ausschließlich auf die Einnahmen und berücksichtigen die oben genannten Regeln nicht.
In diesem Fall müssen Sie der Behörde eine detaillierte Abrechnung zusenden, die wir für Sie erstellt haben.
In der Steuererklärung PIT-38 werden ausländische Dividenden berücksichtigt, aber was ist mit Dividenden, die in Polen erzielt wurden?
Die Abrechnung polnischer Dividenden kann nicht in der Steuererklärung PIT-38 berücksichtigt werden. Polnische Dividenden werden vom Zahler (Unternehmen) auf einem separaten Formular abgerechnet. Der Steuerzahler ist nicht verpflichtet, Dividendeneinkünfte in der Jahressteuererklärung anzugeben und abzurechnen. Denn in diesem Zusammenhang wurde die Pauschalsteuer vom Zahler, d. h. dem Unternehmen, abgerechnet.
Kann man den Verlust aus dem laufenden Steuerjahr von einem früheren (Einkommens-)Steuerjahr abziehen?
Leider kann die Verrechnung des Verlusts nicht rückwirkend erfolgen, d. h. der Verlust für 2024 kann nicht
in der Steuererklärung für 2023 berücksichtigt werden. Dieser Verlust kann jedoch von den Gewinnen der folgenden Jahre abgezogen werden.
Warum erscheint die im Ausland abgeführte Steuer nicht in den Anhängen PIT/ZG, obwohl sie am Ende der detaillierten Aufstellung der Transaktionen aufgeführt ist?
Die am Ende der detaillierten Aufstellung der Transaktionen ausgewiesene ausländische Steuer betrifft Dividenden, daher wurde die ausländische Steuer in Position 46 der Steuererklärung PIT-38 ausgewiesen. In Teil C der Steuererklärung PIT-38 ist die Summe der Einkünfte aus der entgeltlichen Veräußerung von Anteilen (Aktien), Wertpapieren oder anderen Finanzinstrumenten anzugeben, die sowohl in Polen als auch im Ausland erzielt wurden. Die Steuererklärung PIT/ZG enthält hingegen nur Angaben über die im Ausland erzielten Einkünfte.
Wann ist ein Dokument über aktive Reue erforderlich?
Ein Dokument der aktiven Reue muss eingereicht werden, wenn das Formular PIT-38 für das betreffende Jahr nicht innerhalb der gesetzlichen Frist beim Finanzamt eingereicht wurde. Im Falle einer Korrektur der PIT-Erklärung ist es nicht erforderlich, dem Finanzamt ein Dokument der aktiven Reue zu übermitteln.