Wenn Sie in Polen leben, gelten Sie wahrscheinlich als polnischer Steuerinländer. Das bedeutet, dass Sie alle Ihre Kapitalgewinne deklarieren müssen – unabhängig davon, wo auf der Welt sie erzielt wurden. Diese Verpflichtung gilt für Gewinne aus Ihren Anlagekonten, einschließlich ausländischer Brokerage-Konten.

Was Sie wissen müssen

Viele Anleger sind sich nicht bewusst, dass die Pflicht zur Abgabe einer Kapitalertragssteuererklärung auch dann besteht, wenn ihr Anlagekonto für das Jahr ein negatives Ergebnis aufweist. Ja, selbst ein Verlust muss gemeldet werden.

Wenn Sie 2024 in Polen gelebt haben – auch nur vorübergehend –, sind Sie wahrscheinlich verpflichtet, bis zum 30. April 2025 eine Steuererklärung unter Verwendung des Formulars PIT-38 einzureichen.

Dies ist besonders wichtig für diejenigen, die nicht-polnische Online-Broker nutzen, wie DEGIRO, eToro oder Interactive Brokers. Diese Plattformen reichen keine Steuerformulare in Ihrem Namen beim polnischen Finanzamt ein, was bedeutet, dass die Verantwortung ganz bei Ihnen liegt.

Ausländische Konten? Polnische Behörden wissen möglicherweise bereits Bescheid

Gehen Sie nicht davon aus, dass Ihr ausländisches Brokerage-Konto „unsichtbar“ ist. Aufgrund internationaler Abkommen zum Informationsaustausch in Steuerfragen erhält die polnische Steuerverwaltung detaillierte Informationen über Konten, die von polnischen Steuerinländern bei ausländischen Institutionen geführt werden. Tatsächlich haben sich jüngste Prüfungen speziell auf Nutzer von DEGIRO, eToro und Interactive Brokers konzentriert.

Was löst die Verpflichtung aus?

Sie müssen eine PIT-38 einreichen, wenn 2024 eines der folgenden Ereignisse eingetreten ist:

• Sie haben Aktien, ETFs, Krypto oder andere Finanzinstrumente verkauft
• Sie haben Dividenden erhalten
• Sie haben Krypto-Assets gekauft – auch ohne sie zu verkaufen
• Ihr Brokerage-Konto weist einen Verlust oder keinen Gewinn auf

Selbst das bloße Halten bestimmter ausländischer Finanzinstrumente kann eine Deklarationspflicht begründen.

Können Sie frühere Verluste abziehen?

Ja. Wenn Sie in früheren Steuerjahren Verluste gemeldet haben, können Sie diese mit zukünftigen Gewinnen verrechnen. Der Schlüssel ist jedoch, die jährlichen Erklärungen konform und konsistent einzureichen.

Warten Sie nicht bis zur letzten Minute

Die Frist ist der 30. April, und eine Einreichung in letzter Minute führt oft zu Fehlern oder verpassten Gelegenheiten, frühere Verluste abzuziehen. Beginnen Sie frühzeitig und übernehmen Sie die Kontrolle über Ihre Steuersituation.

Benötigen Sie Hilfe?

Wir sind spezialisiert auf die Erstellung von PIT-38-Erklärungen, insbesondere für Kunden, die ausländische Broker genutzt haben. Wenn Sie sicherstellen möchten, dass Ihre Steuererklärung korrekt und vollständig konform ist, können wir Ihnen helfen.

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