Eine Investition in eine Immobilie in Polen ist in der Regel eine gute Idee. Der Besitz einer Wohnung zum Beispiel kann eine stabile Quelle für ein passives Einkommen sein. Gleichzeitig sollten Sie darauf achten, dass Sie einige einfache Richtlinien befolgen.

Stellen Sie sicher, dass Sie alles vorbereitet haben, indem Sie diese kurze Checkliste befolgen:

• Schließen Sie einen schriftlichen Mietvertrag mit Ihrem Mieter ab;
• Vergewissern Sie sich, dass Ihre Miete auf Ihr Bankkonto überwiesen wird;
• Stellen Sie sicher, dass Sie Ihr Einkommen den Steuerbehörden melden.

Eine einfache Erklärung dafür, warum Sie einen Mietvertrag benötigen und warum es empfehlenswert ist, Zahlungen auf Ihr Bankkonto zu erhalten, ist, dass Sie im Falle einer unrechtmäßigen Nutzung der Wohnung einen Beweis dafür haben, dass Sie nicht Teil eines illegalen Plans waren. Insbesondere, dass Sie die Immobilie nur für Zwecke gemietet haben, die im Mietvertrag eindeutig angegeben sind.

Ihre Mieteinnahmen in Polen müssen den Steuerbehörden gemeldet und versteuert werden.

Hier haben Sie die Wahl zwischen:

• Standardsteuersatz von 18% auf das Einkommen. Die Steuerbemessungsgrundlage besteht aus dem Mietbetrag abzüglich der steuerlich absetzbaren Ausgaben. Der Steuersatz von 18% gilt für Einkünfte bis zu 85.528 PLN pro Jahr. Einkommen, die diesen Betrag übersteigen, werden mit einem Satz von 32% besteuert;
• Ermäßigter Steuersatz von 8,5%. Die Steuerbemessungsgrundlage sind die Einnahmen ohne Recht auf Abzug von Kosten. Der Satz von 8,5% gilt für Einkünfte bis zu 100.000 PLN; für den darüber hinausgehenden Betrag beträgt der Steuersatz 12,5% der Einnahmen.

Bei der Wahl zwischen den Tarifen sind folgende Dinge zu beachten:

• Die Höhe Ihrer monatlichen Kosten, z.B. Renovierungskosten, die während der Laufzeit anfallen, Hypothekenzinsen, Abschreibungsbeträge;
• Wie werden Zahlungen für Medien geleistet? Beachten Sie, dass Kostenerstattungen, die Sie vom Mieter erhalten, als steuerpflichtiges Einkommen eingestuft werden können. Hier kann ein gut geschriebener Mietvertrag hilfreich sein;
• Mit einem Standardsteuersatz können Sie auch von einem Steuerfreibetrag von 8.000 PLN profitieren (der im Jahr 2022 auf 30.000 PLN erhöht werden kann);
• Das Recht auf die Anwendung eines ermäßigten Steuersatzes kann von den Steuerbehörden in Frage gestellt werden, wenn Sie mehrere Wohnungen vermieten.
• Bevor Sie mit Ihren Excel-Berechnungen beginnen, sollten Sie beachten, dass in den meisten Fällen der ermäßigte Steuersatz von 8,5% die günstigere Option ist. Diese Besteuerungsmethode wird von über 80% der Steuerzahler in Polen gewählt.

Wie informiere ich das Finanzamt über meine Wahl?

Sie müssen nicht. Sie müssen lediglich den Steuerbetrag mit der von Ihnen bevorzugten Besteuerungsmethode selbst ermitteln und vor dem 20. des Monats, der auf den Vermietungszeitraum folgt, an das Finanzamt zahlen. Sie müssen das Finanzamt nicht benachrichtigen und auch keine Steuererklärungen für das ganze Jahr machen.

Nach Jahresende müssen Sie eine Steuererklärung bzw. die PIT-36 vor dem 30. April im Falle eines Standardsteuersatzes und die PIT-28 vor dem 31. Januar im Falle eines ermäßigten Steuersatzes erstellen.

Bitte beachten Sie, dass die Besteuerung Ihrer Vermietungsgewinne unabhängig von Ihrem steuerlichen Wohnsitzstatus in Polen erfolgt.

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