Das Aufblühen der Technologieunternehmen in Polen ist nicht nur auf die qualifizierten Arbeitskräfte zurückzuführen, sondern auch auf das attraktive steuerliche Umfeld.

Hier ein genauerer Blick auf die Steuervorteile, die Polen zu einem attraktiven Standort für IT-Unternehmen machen:

1. Wettbewerbsfähige 9 % Körperschaftsteuer (KSt)

Polen weist mit 9 % einen der weltweit niedrigsten Körperschaftsteuersätze auf (mit bestimmten Einschränkungen). Dieser wettbewerbsfähige Steuersatz fördert die Ansiedlung von Technologieunternehmen im Land.

2. 12 % Einkommensteuer (ESt) für IT-Dienstleistungen

Selbstständigkeit ist die bevorzugte Methode für IT-Spezialisten in Polen, hauptsächlich aufgrund des besonderen reduzierten Einkommensteuersatzes von 12 %. Viele IT-Unternehmen in Polen entscheiden sich für ein Semi-Anstellungsmodell, bei dem sie IT-Fachkräfte über zivilrechtliche Verträge beschäftigen, wodurch die Spezialisten monatlich Leistungen erbringen und dem IT-Unternehmen Rechnungen stellen können.

3. IP BOX 5 % Steuersatzermäßigung

IP BOX ist ein Steueranreiz, der den Steuersatz auf Einkünfte aus Rechten des geistigen Eigentums auf nur 5 % senkt. Diese Steuervergünstigung steht Unternehmen zur Verfügung, die IP-Rechte aus ihren Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten (F&E) oder Drittakquisitionen kommerzialisieren, vorausgesetzt, der Steuerpflichtige besitzt das Patent. Zu den förderfähigen IP-Rechten gehören unter anderem Patente, Gebrauchsmusterschutzrechte, Geschmacksmusterregistrierungsrechte, Topographieschutzrechte für integrierte Schaltungen, registrierte Human- und Tierarzneimittel sowie Urheberrechte für Computerprogramme.

4. Beteiligungsfreistellung

Polen erhebt keine Quellensteuer auf Dividenden und Kapitalerträge, die an Muttergesellschaften in Polen oder anderen EU-Mitgliedstaaten gezahlt werden.

5. Steuerliche Anreize für F&E-Aktivitäten

Unternehmen können bis zu 200 % ihrer F&E-Ausgaben von ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen. Der Abzug variiert je nach Art der förderfähigen Kosten, zu denen gehören:

• Arbeitnehmerlöhne und Sozialabgaben
• Rohstoffkosten
• Kosten für wissenschaftliche Expertise, Forschung und Gutachten
• Kosten für Forschungsausrüstung
• Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen (mit Ausnahmen)
• Kosten für den Schutz geistigen Eigentums

Um sich für diesen Steueranreiz zu qualifizieren, muss ein Unternehmen F&E-Aktivitäten durchführen und Aufzeichnungen über förderfähige Ausgaben im Zusammenhang mit F&E-Projekten führen. Die Steuervergünstigung gilt unabhängig vom Erfolg des Projekts oder dem Grad der erreichten Innovation.