FAQ: Rozliczenie Podatkowe od Dochodów Kapitałowych
Dlaczego wynik na rachunku brokerskim jest inny niż wynik do celów podatkowych?
-Wynik na rachunku brokerskim zasadniczo różni się od wyniku podatkowego z powodu
konieczności zastosowania przepisów polskiego prawa podatkowego. Te przepisy
określają szczegółowe zasady obliczania podstawy opodatkowania, które są inne dla akcji
i inne dla kryptowalut.
Dodatkowo wszystkie transakcje muszą być przeliczone na polskie złote (PLN) według
kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji. Przy obliczaniu podatku
stosuje się metodę FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło), co również może wpływać na
różnice. W rezultacie wynik podatkowy nigdy nie będzie identyczny z wynikiem widocznym
na rachunku brokerskim.
Co dla Ciebie zrobimy w ramach naszej usługi?
Nasza usługa obejmuje kompleksowe rozliczenie podatku od dochodów kapitałowych
(tzw. podatek Belki), w tym:
- Rozliczenie zysków z akcji, kryptowalut, dywidend, odsetek oraz innych
instrumentów finansowych. - Uwzględnienie polskich przepisów podatkowych i odpowiednich metod
obliczeniowych dla każdej kategorii przychodów. - Przygotowanie deklaracji PIT-38, w tym przeliczenie wszystkich transakcji na PLN i
zastosowanie zasady FIFO. - Wsparcie w przypadku dodatkowych pytań dotyczących rozliczenia podatkowego.
Do kiedy muszę złożyć zeznanie podatkowe od zysków kapitałowych?
Deklarację podatkową za poprzedni rok należy złożyć w terminie od 15 lutego do 30
kwietnia.
Kiedy muszę złożyć deklarację w zakresie zysków kapitałowych?
Obowiązek złożenia deklaracji występuje, jeżeli:
- Jesteś polskim rezydentem podatkowym.
- Dokonałeś sprzedaży akcji, ETF-ów, zamknąłeś pozycje CFD, nabyłeś lub zbyłeś
kryptowaluty, lub otrzymałeś dywidendę.
Obowiązek złożenia deklaracji jest niezależny od wypłaty środków z rachunku oraz od tego,
czy rachunek zanotował stratę.
Poniosłem stratę na moim rachunku. Czy nadal muszę złożyć zeznanie podatkowe?
Tak. Sam fakt poniesienia straty nie wyklucza konieczności złożenia zeznania
podatkowego. Możesz mieć np. przychody z dywidend, które podlegają obowiązkowi
deklaracji.
Otrzymałem deklarację PIT-8C od innego brokera. Czy zostanie ona uwzględniona na rozliczeniu?
- Tak. Prześlij do nas deklarację PIT-8C a uwzględnimy ją w twoim rozliczeniu PIT-38.
Otrzymałem deklarację PIT-8C od innego brokera. Czy zostanie ona uwzględniona w rozliczeniu?
Tak. Prześlij do nas deklarację PIT-8C, a uwzględnimy ją w Twoim rozliczeniu PIT-38.
Czy mogę rozliczyć się wspólnie ze małżonkiem lub skorzystać z kwoty wolnej od podatku?
- Niestety nie. Deklarację PIT-38 każdy małżonek składa indywidualnie. Nie ma również możliwości skorzystania z kwoty wolnej od podatku ani innych odliczeń podatkowych.
Nie złożyłem deklaracji za wcześniejsze lata. Co teraz?
Powinieneś złożyć deklaracje podatkowe za wszystkie nieprzedawnione lata oraz zapłacić
zaległy podatek. Wskazane jest również złożenie tzw. czynnego żalu. Przed złożeniem
deklaracji i zapłatą podatku nie informuj urzędu skarbowego o tym fakcie.
Czy mogę udzielić pełnomocnictwa do złożenia deklaracji w moim imieniu?
Nie. Nie przejmujemy pełnomocnictw do złożenia deklaracji. Otrzymasz od nas
szczegółową instrukcję, jak samodzielnie złożyć deklarację.
Czy otrzymam od zagranicznego brokera PIT-8C?
Nie. Brokerzy zagraniczni nie wystawiają PIT-8C. Dlatego obliczenie dochodu lub straty z
operacji na rachunku musisz wykonać we własnym zakresie. Oferujemy wsparcie w tym
procesie.
Jak rozliczyć koszty nabycia kryptowalut z poprzednich lat podatkowych?
Informacja o kosztach nabycia powinna być uwzględniona w deklaracjach podatkowych z
poprzednich lat. Jeśli nie składałeś takiej deklaracji, nadal możesz to zrobić, co pozwoli
odliczyć te koszty od przychodu ze sprzedaży kryptowalut w roku bieżącym.
Czy mogę rozliczyć się wspólnie z małżonkiem lub skorzystać z kwoty wolnej od podatku?
Nie. Deklarację PIT-38 każdy małżonek składa indywidualnie. Nie ma możliwości
skorzystania z kwoty wolnej od podatku ani innych odliczeń podatkowych.
Otrzymałem wezwanie z urzędu skarbowego z informacją o kwocie uzyskanego przychodu. Jest ona inna niż wyliczenie, które dla mnie wykonaliście.
Zagraniczni brokerzy przesyłają ogólne informacje do polskich urzędów skarbowych w
ramach procedur wymiany informacji podatkowych. Kwoty w tych informacjach zawsze
będą różnić się od prawidłowych kwot, które powinny zostać wykazane w deklaracji
podatkowej.
Wynika to przede wszystkim z konieczności zastosowania przepisów polskiego prawa
podatkowego. Przepisy te zawierają szereg szczegółowych zasad sposobu obliczenia
podstawy opodatkowania. Te zasady są np. inne dla akcji, a inne dla kryptowalut. W drugiej
kolejności konieczne jest zastosowanie waluty polskiej i przeliczenie wszystkich transakcji
na PLN. Dodatkowo konieczne jest zastosowanie tzw. metody FIFO. Informacje
przekazywane przez brokera dotyczą wyłącznie przychodu oraz nie uwzględniają
powyższych zasad.
W takiej sytuacji należy przesłać do urzędu szczegółowe rozliczenie, które wykonaliśmy dla
Ciebie.
W deklaracji podatkowej PIT-38 są uwzględniane dywidendy zagraniczne, a co z dywidendą otrzymaną w Polsce?
Rozliczenie dywidend polskich nie może zostać uwzględnione w deklaracji PIT-38. Polskie
dywidendy są rozliczane przez płatnika (spółkę) na odrębnym formularzu. Podatnik nie ma
obowiązku ujmowania i rozliczania dochodu z dywidendy w rozliczeniu rocznym. Z tego
tytułu bowiem podatek zryczałtowany został rozliczony przez płatnika, czyli spółkę.
Czy można stratę z bieżącego roku podatkowego odliczyć od wcześniejszego (dochodowego) roku podatkowego?
Niestety, rozliczenie straty nie może odbyć się wstecz, tj. strata za 2024 nie może zostać
uwzględniona w deklaracji podatkowej za 2023 r. Strata ta może być jednak odliczona od
zysków z kolejnych lat.
Dlaczego podatku odprowadzanego za granicą nie ma na załącznikach PIT/ZG, podczas gdy widnieje on na końcu szczegółowego zestawienia transakcji?
Podatek zagraniczny wykazany na końcu szczegółowego zestawienia transakcji dotyczy
dywidend, a więc podatek zagraniczny został wykazany w pozycji 46 deklaracji PIT-38. W
części C deklaracji PIT-38 wskazuje się sumę dochodów z tytułu odpłatnego zbycia
udziałów (akcji), papierów wartościowych lub innych instrumentów finansowych
uzyskanych zarówno w Polsce, jak i za granicą. Natomiast PIT/ZG jest tylko informacją o
uzyskaniu tych dochodów za granicą.
Kiedy jest wymagany dokument czynnego żalu?
Dokument czynnego żalu należy złożyć w przypadku, gdy nie został złożony PIT-38 za dany
rok w ustawowym terminie do urzędu skarbowego. W przypadku korekty deklaracji PIT nie
ma konieczności przekazania do US dokumentu czynnego żalu.