Dziedziczenie w Polsce, wsparcie prawne i podatkowe

Odziedziczyłeś majątek? Masz 6 miesięcy, żeby nie zapłacić podatku.

Zwolnienie z podatku dla najbliższej rodziny nie działa automatycznie. Trzeba je aktywnie zgłosić na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy. Spóźnienie choćby o jeden dzień zamienia 0 zł podatku w realne dziesiątki tysięcy złotych.

Prowadzimy całą sprawę: potwierdzenie praw spadkowych, zgłoszenie do urzędu skarbowego, zwolnienie i zaświadczenia podatkowe. Zdalnie, także dla osób mieszkających za granicą.

Termin już biegnie. 6 miesięcy liczy się od uprawomocnienia postanowienia sądu, od zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia u notariusza albo od wydania europejskiego poświadczenia spadkowego, a nie od daty śmierci. Jeśli nie masz pewności, na jakim etapie jesteś, najbezpieczniej jest zlecić wstępną analizę sprawy teraz.

Wsparcie prawne i podatkowe Samo rozliczenie podatkowe

Dla kogo jest ta strona

Pomagamy osobom, które dziedziczą majątek w Polsce, oraz Polakom mieszkającym za granicą, którzy nie chcą tracić czasu i pieniędzy na samodzielne poruszanie się po polskich urzędach. Najczęściej trafiają do nas dwie sytuacje:

Sytuacja 1

Majątek znajduje się w Polsce

Mieszkanie, dom, działka, rachunek bankowy lub maklerski w polskim banku. Polski podatek od spadków ma tu zastosowanie niezależnie od tego, gdzie mieszka spadkobierca.

Sytuacja 2

Jesteś Polakiem, a majątek jest za granicą

Jeśli w chwili nabycia spadku jesteś obywatelem Polski lub masz tu stałe miejsce zamieszkania, polski podatek może objąć także majątek położony poza Polską. To jeden z mniej oczywistych obowiązków.

To są dwie odrębne sprawy. Większość ludzi je myli.

Załatwienie samego etapu prawnego nie chroni przed podatkiem. Oba kroki są konieczne, a odpowiadają za nie różne osoby i różne terminy.

Etap prawny

Potwierdzenie nabycia spadku

Postanowienie sądu albo akt poświadczenia dziedziczenia u notariusza. Dokument ten ustala, kto jest spadkobiercą. Bez niego nie można nic zarejestrować na siebie.

Etap podatkowy

Zgłoszenie i zwolnienie

Zgłoszenie SD-Z2 lub deklaracja SD-3 w ustawowym terminie. Nawet najbliższa rodzina musi aktywnie złożyć SD-Z2, żeby zachować zwolnienie 0 procent. Brak zgłoszenia w terminie tworzy podatek.

Najczęstszy błąd Rodzina zakłada, że spadek jest automatycznie wolny od podatku, i nie robi nic. Dokument prawny, czyli postanowienie sądu lub akt notarialny, nie uruchamia zwolnienia. Zgłoszenie podatkowe trzeba złożyć osobno i w terminie.

Ile można stracić

Różnica między zgłoszeniem w terminie a jego przekroczeniem to przy jednej nieruchomości nawet kilkadziesiąt tysięcy złotych.

Kto dziedziczy	SD-Z2 złożone w terminie	Brak zgłoszenia w terminie	Koszt przekroczenia terminu
Grupa zerowa Małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha	0 zł	ok. 68 000 zł	+68 000 zł
II grupa podatkowa Dalsza rodzina, np. ciotki, wujowie, zięć, synowa	ok. 118 000 zł	ok. 118 000 zł	Brak premii za termin, podatek należny niezależnie
III grupa podatkowa Osoby niespokrewnione	ok. 198 000 zł	ok. 198 000 zł	Brak premii za termin, podatek należny niezależnie

Szacunki dla nieruchomości o wartości 1 000 000 zł, według stawek i kwot wolnych obowiązujących w 2026 roku. Rzeczywiste kwoty zależą od indywidualnej sytuacji.

Zwolnienie 0 procent dla grupy zerowej nie jest automatyczne Wymaga złożenia SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od formalnego potwierdzenia nabycia spadku. Przekroczenie terminu oznacza, że stosuje się stawki I grupy podatkowej, nawet wobec małżonka czy dziecka.

Od 7 stycznia 2026 spóźnienie nie zawsze przekreśla zwolnienie Wprowadzono możliwość przywrócenia terminu na zgłoszenie dla najbliższej rodziny, jeśli uprawdopodobnisz, że przekroczenie nastąpiło bez Twojej winy. To rozwiązanie jest jednak warunkowe i wymaga prawidłowego wniosku oraz dokumentacji. Jeśli termin mógł już minąć, im szybciej przeanalizujemy sprawę, tym większa szansa na zachowanie zwolnienia.

Polski podatek może wystąpić, nawet jeśli zmarły nie był w Polsce Jeśli jesteś obywatelem Polski lub masz tu stałe miejsce zamieszkania w chwili nabycia spadku, polski podatek od spadków może mieć zastosowanie nawet wtedy, gdy zmarły mieszkał za granicą, a majątek znajduje się poza Polską.

Którą usługę wybrać

Większość osób trafia w jeden z dwóch scenariuszy. Wybierz ten, który pasuje do Twojej sytuacji.

Prawo i podatki

Pełne wsparcie prawne i podatkowe

Wybierz, jeśli spadek nie został jeszcze formalnie potwierdzony przez sąd ani notariusza. Prowadzimy cały proces od początku do końca.

Analiza drogi spadkowej i kręgu spadkobierców
Wsparcie przy sądowym lub notarialnym potwierdzeniu spadku
Zgłoszenie i rozliczenie podatku od spadków
Uzyskanie zaświadczenia podatkowego
Koordynacja całości zdalnie, tam gdzie to możliwe

Zobacz pełną usługę

Tylko podatki

Samo rozliczenie podatkowe

Wybierz, jeśli masz już prawomocne postanowienie sądu, zarejestrowany akt poświadczenia dziedziczenia albo europejskie poświadczenie spadkowe i potrzebujesz tylko etapu podatkowego.

Przegląd dokumentów spadkowych
Ocena, czy przysługuje zwolnienie, czy powstaje podatek
Przygotowanie zgłoszenia SD-Z2 lub deklaracji SD-3
Wniosek o zaświadczenie podatkowe, gdy jest potrzebne

Zobacz usługę podatkową

Kto prowadzi Twoją sprawę

Jeden punkt koordynacji, jasna odpowiedzialność. Doradca podatkowy i adwokat działają w oparciu o ten sam kontekst biznesowy sprawy.

Jerzy Gaweł

Doradca podatkowy

Nadzór podatkowy, zwolnienia i terminy. Nr 13760 KIDP.

Szymon Gostyński

Adwokat

Nadzór prawny i formalności spadkowe (Gostyński i Wspólnicy).

Sylwia Weryńska

Dokumentacja podatkowa

Przygotowanie zgłoszeń podatkowych i dokumentów towarzyszących.

Wiktoria Buczek

Pierwszy kontakt

Pierwszy kontakt i koordynacja sprawy.

Jak przebiega proces

Krok 1

Wstępna analiza

Sprawdzamy krąg spadkobierców, majątek i obecny status dokumentów, żeby wyznaczyć właściwą drogę.

Krok 2

Lista dokumentów

Wskazujemy dokładnie, które dokumenty pochodzą z Polski, a które trzeba zdobyć za granicą.

Krok 3

Potwierdzenie spadku

Wspieramy drogę sądową lub notarialną, która formalnie potwierdza prawa spadkowe.

Krok 4

Rozliczenie podatkowe

Przygotowujemy zgłoszenie SD-Z2 lub deklarację SD-3 wraz z dokumentami towarzyszącymi.

Krok 5

Zaświadczenia i rejestracja

Tam gdzie to potrzebne, zajmujemy się zaświadczeniami podatkowymi i formalnościami po spadku.

Krok 6

Sprawa uregulowana

Sprawa jest zgodna prawnie i podatkowo. Masz dokumenty potwierdzające stan rzeczy.

Najczęstsze pytania

Czy spadek w Polsce jest zawsze wolny od podatku dla najbliższej rodziny?

Nie. Zwolnienie 0 procent obejmuje tylko grupę zerową: małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki), wstępnych (rodzice, dziadkowie), rodzeństwo, pasierba, ojczyma i macochę. Żeby z niego skorzystać, trzeba aktywnie złożyć SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od formalnego potwierdzenia nabycia spadku. Przekroczenie terminu oznacza utratę zwolnienia i stosowanie stawek I grupy podatkowej. Sam dokument prawny nie uruchamia zwolnienia.

Od kiedy dokładnie liczy się termin 6 miesięcy?

Termin biegnie od formalnego potwierdzenia praw spadkowych, a nie od daty śmierci. Konkretnie liczy się od: uprawomocnienia się postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku, zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia u notariusza albo wydania europejskiego poświadczenia spadkowego. Jeśli nie masz pewności, który dokument dotyczy Twojej sprawy, skontaktuj się z nami w celu wstępnej analizy.

Mam już postanowienie sądu lub akt notarialny. Czy nadal potrzebuję rozliczenia podatkowego?

Zazwyczaj tak. Postanowienie sądu lub akt poświadczenia dziedziczenia potwierdza prawną stronę spadku, ale nie rozstrzyga automatycznie kwestii podatkowej. W zależności od sprawy nadal trzeba złożyć SD-Z2, żeby skorzystać ze zwolnienia, albo SD-3, jeśli termin minął lub grupa pokrewieństwa nie kwalifikuje się do pełnego zwolnienia. Usługa podatkowa obejmuje dokładnie taką sytuację.

Co jeśli przekroczyłem termin na SD-Z2?

W typowej sytuacji zwolnienie 0 procent dla najbliższej rodziny przepada i spadek staje się opodatkowany według stawek I grupy. Od 7 stycznia 2026 wprowadzono jednak możliwość przywrócenia terminu dla najbliższej rodziny, jeśli uprawdopodobnisz, że spóźnienie nastąpiło bez Twojej winy. To rozwiązanie jest warunkowe i wymaga prawidłowego wniosku. Skontaktuj się z nami jak najszybciej, jeśli podejrzewasz, że termin mógł zostać przekroczony.

Czy muszę być fizycznie obecny w Polsce?

Nie zawsze. Wiele spraw można poprowadzić w dużej mierze zdalnie. Niektóre kroki mogą jednak wymagać stawienia się przed polskim notariuszem, sądem lub urzędem konsularnym, w zależności od drogi spadkowej i łańcucha dokumentów. Ustalamy to wcześnie, żeby uniknąć niespodzianek.

Czy polski podatek od spadków może wystąpić, jeśli zmarły mieszkał za granicą?

Tak, w niektórych przypadkach. Polski podatek od spadków może mieć zastosowanie, jeśli majątek znajduje się w Polsce, albo jeśli spadkobierca jest obywatelem Polski lub ma tu stałe miejsce zamieszkania w chwili nabycia, nawet gdy zmarły nie był polskim rezydentem podatkowym, a majątek leży za granicą. To jedno z mniej oczywistych ryzyk, które warto sprawdzić wcześnie.

Jaki majątek najczęściej obejmuje spadek w Polsce?

Najczęściej są to nieruchomości mieszkalne lub grunty położone w Polsce oraz rachunki w polskich bankach. Spadek może też obejmować rachunki maklerskie i papiery wartościowe, pojazdy oraz inne przedmioty wartościowe. Każdy składnik majątku trzeba precyzyjnie wykazać w zgłoszeniu, bo ogólny opis nie wystarcza urzędowi.

Zacznij tutaj

Opisz swoją sprawę. Wskażemy właściwą drogę.

Prześlij krótki opis spadku: kto jest spadkobiercą, jaki majątek wchodzi w grę i na jakim etapie jesteś. Przeanalizujemy stan prawny i podatkowy oraz powiemy, co trzeba zrobić dalej.

Jeśli zbliżasz się do terminu 6 miesięcy, nie zwlekaj.

Wyślij sprawę do wstępnej analizy