Jeśli mieszkasz w Polsce, prawdopodobnie jesteś uznawany za polskiego rezydenta podatkowego. Oznacza to, że masz obowiązek zadeklarować wszystkie swoje zyski kapitałowe – niezależnie od tego, gdzie na świecie zostały wygenerowane. Ten obowiązek dotyczy zysków uzyskanych z rachunków inwestycyjnych, w tym zagranicznych rachunków maklerskich.

Co musisz wiedzieć

Wielu inwestorów nie zdaje sobie sprawy, że obowiązek złożenia deklaracji podatku od zysków kapitałowych dotyczy nawet sytuacji, gdy ich rachunek inwestycyjny wykazuje ujemny wynik za rok. Tak, nawet stratę trzeba zgłosić.

Jeśli mieszkałeś w Polsce w 2024 roku – nawet tymczasowo – prawdopodobnie jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego do 30 kwietnia 2025 roku, używając formularza PIT-38.

Jest to szczególnie ważne dla osób korzystających z zagranicznych brokerów online, takich jak DEGIRO, eToro czy Interactive Brokers. Te platformy nie składają formularzy podatkowych w twoim imieniu do polskiego urzędu skarbowego, co oznacza, że odpowiedzialność spoczywa całkowicie na tobie.

Zagraniczne konta? Polskie władze mogą już o nich wiedzieć

Nie zakładaj, że twoje zagraniczne konto maklerskie jest „niewidoczne”. Ze względu na międzynarodowe umowy o wymianie informacji podatkowych, polska administracja skarbowa otrzymuje szczegółowe informacje o kontach posiadanych przez polskich rezydentów w zagranicznych instytucjach. W rzeczywistości, ostatnie kontrole skupiały się konkretnie na użytkownikach platform DEGIRO, eToro i Interactive Brokers.

Co powoduje obowiązek?

Musisz złożyć PIT-38, jeśli w 2024 roku miało miejsce którekolwiek z poniższych zdarzeń:

• Sprzedałeś akcje, ETF-y, kryptowaluty lub inne instrumenty finansowe
• Otrzymałeś dywidendy
• Kupiłeś aktywa kryptowalutowe – nawet bez ich sprzedaży
• Twoje konto maklerskie wykazuje stratę lub zerowy zysk

Nawet samo posiadanie niektórych zagranicznych instrumentów finansowych może stworzyć obowiązek deklaracji.

Czy możesz odliczyć wcześniejsze straty?

Tak. Jeśli zgłosiłeś straty w poprzednich latach podatkowych, możesz je odliczyć od przyszłych zysków. Kluczowe jest jednak zachowanie zgodności i konsekwencji w składaniu rocznych deklaracji.

Nie czekaj do ostatniej chwili

Termin to 30 kwietnia, a składanie w ostatniej chwili często prowadzi do błędów lub przeoczenia możliwości odliczenia wcześniejszych strat. Zacznij wcześnie i przejmij kontrolę nad swoją sytuacją podatkową.

Potrzebujesz pomocy?

Specjalizujemy się w przygotowywaniu deklaracji PIT-38, szczególnie dla klientów korzystających z zagranicznych brokerów. Jeśli chcesz mieć pewność, że twoje zeznanie podatkowe jest dokładne i w pełni zgodne z przepisami, możemy ci pomóc.

Kliknij poniżej, aby już dziś rozpocząć składanie zeznania podatkowego – i nie daj się zaskoczyć terminowi.


Zobacz więcej