Inwestycja w nieruchomość w Polsce to zazwyczaj dobry pomysł. Posiadanie mieszkania na przykład może być stabilnym źródłem pasywnego dochodu, jednocześnie powinieneś upewnić się, że przestrzegasz kilku prostych wytycznych.

Upewnij się, że wszystko przygotowałeś, postępując zgodnie z tą krótką listą kontrolną:

• Zawarcie pisemnej umowy najmu z najemcą;
• Upewnij się, że czynsz jest płatny na Twoje konto bankowe;
• Upewnij się, że zgłaszasz swój dochód organom podatkowym.

Proste wyjaśnienie, dlaczego potrzebujesz umowy najmu i dlaczego zaleca się otrzymywanie płatności na konto bankowe, to to, że w przypadku gdy mieszkanie jest używane do jakichkolwiek niezgodnych z prawem celów, masz dowód, że nie byłeś częścią żadnego nielegalnego schematu. W szczególności, że wynajmowałeś nieruchomość wyłącznie do celów wyraźnie określonych w umowie najmu.

Twoje dochody z najmu w Polsce muszą być zgłaszane organom podatkowym i opodatkowane.

Tutaj masz wybór pomiędzy:

• Domyślna stawka podatku dochodowego w wysokości 18%. Podstawę opodatkowania stanowi kwota czynszu pomniejszona o koszty uzyskania przychodu. Stawka 18% dotyczy zarobków do 85 528 PLN rocznie. Dochód przekraczający tę kwotę jest opodatkowany stawką 32%;
• Obniżona stawka podatku w wysokości 8,5%. Podstawą opodatkowania są przychody bez prawa do odliczenia jakichkolwiek kosztów. Stawka 8,5% obowiązuje dla dochodów do 100.000 zł; dla nadwyżki ponad tę kwotę stawka podatku wynosi 12,5% przychodów.

Przy wyborze pomiędzy stawkami należy wziąć pod uwagę następujące kwestie:

• Wysokość miesięcznych kosztów, np. koszty remontu, przeprowadzonego w trakcie, odsetki od kredytu hipotecznego, odpisy amortyzacyjne;
• Jak dokonywane są płatności za media? Zwróć uwagę, że zwrot kosztów otrzymany od najemcy może zostać zakwalifikowany jako dochód podlegający opodatkowaniu. Tutaj przydatna może okazać się dobrze napisana umowa najmu;
• Przy domyślnej stawce podatku można również skorzystać z kwoty wolnej od podatku w wysokości 8 000 zł (może zostać zwiększona do 30 000 zł w 2022 r.);
• Prawo do skorzystania z obniżonej stawki podatku może zostać zakwestionowane przez organy podatkowe w sytuacji, gdy wynajmujesz kilka mieszkań.
• Przed rozpoczęciem obliczeń w Excelu należy pamiętać, że w większości scenariuszy korzystniejszą opcją będzie obniżona stawka podatku w wysokości 8,5%. Tę metodę opodatkowania wybiera ponad 80% podatników w Polsce.

Jak poinformować urząd skarbowy o moim wyborze?

Nie musisz. Wystarczy samodzielnie oszacować kwotę podatku preferowaną metodą opodatkowania i zapłacić ją do urzędu skarbowego przed 20. dniem miesiąca następującego po okresie najmu. Nie musisz powiadamiać urzędu skarbowego ani wypełniać zeznań podatkowych przez cały rok.

Po zakończeniu roku należy sporządzić zeznanie podatkowe odpowiednio PIT-36 do 30 kwietnia w przypadku domyślnej stawki podatku oraz PIT-28 do 31 stycznia w przypadku stawki obniżonej.

Należy pamiętać, że opodatkowanie zysków z wynajmu ma zastosowanie niezależnie od statusu rezydencji podatkowej w Polsce.

Autor: