Rozliczanie podatku od dochodów kapitałowych przez Sarego Finance sp. z o.o.

Definicje

§ 1. Postanowienia ogólne

1. Zamówienie składa się za pośrednictwem formularza lub sklepu internetowego Sarego Finance albo w inny sposób zaakceptowany przez Sarego Finance.
2. Zakres Umowy określają łącznie: wybrany produkt, treść Zamówienia, ewentualna indywidualna oferta, niniejsze OWU oraz informacje przekazane Klientowi przed zawarciem Umowy.
3. W razie rozbieżności pierwszeństwo mają kolejno: indywidualna oferta przyjęta przez Klienta, opis zakupionego produktu, a następnie OWU.
4. Sarego Finance wykonuje Usługę z należytą starannością, na podstawie przepisów obowiązujących dla danego roku podatkowego oraz danych dostępnych w chwili przygotowania rozliczenia.
5. Klient zobowiązany jest ujawnić przed rozpoczęciem Usługi, czy w sprawie objętej Zamówieniem prowadzone są czynności sprawdzające, kontrola podatkowa, kontrola celno-skarbowa, postępowanie podatkowe lub postępowanie karne skarbowe oraz czy otrzymał wezwanie albo pismo wyznaczające termin odpowiedzi.
6. Samo ujawnienie okoliczności wskazanych w ust. 5 nie oznacza odmowy wykonania Usługi. Sarego Finance może jednak wskazać, że sprawa wymaga odrębnej wyceny lub dodatkowej usługi.

§ 2. Zakres usługi

1. Usługa obejmuje jednego lub kilku Brokerów zagranicznych oraz jeden lub kilka lat podatkowych wyłącznie w zakresie wskazanym w zakupionym produkcie albo indywidualnej ofercie.
2. W zależności od zakresu Zamówienia Usługa może obejmować:
   • obliczenie przychodów, kosztów, dochodu, straty i podatku dotyczących akcji, ETF, instrumentów pochodnych, kryptowalut, dywidend, odsetek oraz innych obsługiwanych kategorii dochodów kapitałowych;
   • przeliczenie wartości wyrażonych w walutach obcych na złote według właściwych kursów Narodowego Banku Polskiego;
   • zastosowanie metody FIFO oraz innych zasad przyporządkowania kosztów, jeżeli wymagają tego polskie przepisy podatkowe;
   • uwzględnienie zdarzeń korporacyjnych, takich jak splity, scalenia, przejęcia lub wymiany papierów wartościowych, o ile przekazane dane pozwalają na ich prawidłowe rozliczenie;
   • przygotowanie jednego spójnego zeznania PIT-38 obejmującego wszystkie źródła objęte Zamówieniem za dany rok;
   • przygotowanie załączników PIT/ZG dla poszczególnych państw, jeżeli są wymagane;
   • uwzględnienie formularzy PIT-8C od polskich brokerów, jeżeli Klient je przekaże, a opis produktu przewiduje ich uwzględnienie;
   • uwzględnienie strat z lat ubiegłych oraz niewykorzystanych kosztów nabycia kryptowalut, jeżeli zostały prawidłowo wykazane w poprzednich rozliczeniach, są udokumentowane i mogą zostać odliczone zgodnie z przepisami;
   • uwzględnienie podatku zapłaconego za granicą, w granicach wynikających z polskich przepisów i właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania;
   • przygotowanie raportu PDF zawierającego zestawienie transakcji i sposób obliczenia wartości wykazanych w deklaracji;
   • przekazanie wiadomości e-mail z dokumentami oraz standardową instrukcją ich złożenia i zapłaty podatku.
3. Usługa może obejmować przygotowanie nowej deklaracji albo korekty wcześniejszej deklaracji, jeżeli wynika to z wybranego produktu lub indywidualnej oferty.
4. Standardowe wyjaśnienia dotyczą sposobu wykonania obliczeń oraz technicznego złożenia przygotowanych dokumentów. Nie stanowią odrębnej opinii podatkowej.
5. Sarego Finance może odmówić uwzględnienia konkretnego instrumentu, transakcji lub źródła danych, jeżeli przekazane materiały nie pozwalają na przygotowanie rzetelnego rozliczenia albo wykraczają poza zakres standardowego produktu.

§ 3. Zakres nieobjęty usługą

1. O ile opis produktu lub indywidualna oferta nie stanowią inaczej, Usługa nie obejmuje:
   • ustalania rezydencji podatkowej Klienta;
   • indywidualnych konsultacji podatkowych wykraczających poza standardowe wyjaśnienie sporządzonych obliczeń;
   • optymalizacji podatkowej, planowania transakcji lub oceny przyszłych skutków podatkowych;
   • sporządzania opinii prawnych lub podatkowych;
   • formalnej reprezentacji przed organami podatkowymi, sądami lub innymi instytucjami;
   • przygotowania odpowiedzi na wezwanie, odwołania, czynnego żalu lub innego pisma procesowego, chyba że zostało to odrębnie uzgodnione;
   • złożenia deklaracji, podpisania jej za Klienta lub dokonania zapłaty podatku;
   • niezależnego audytu, potwierdzenia autentyczności albo kompletności danych otrzymanych od brokera;
   • odtwarzania historii transakcji na podstawie niepełnych zrzutów ekranu, ręcznych notatek albo danych, których nie można wiarygodnie powiązać;
   • transakcji OTC, udziałów lub akcji nienotowanych, programów pracowniczych, instrumentów niestandardowych, prywatnych pożyczek albo innych źródeł nieobjętych wybranym produktem.
2. Elementy wyłączone z zakresu standardowego mogą zostać wykonane na podstawie odrębnej oferty.

§ 4. Obowiązki Klienta

1. Klient odpowiada za przekazanie kompletnych, prawdziwych i czytelnych danych oraz Dokumentów finansowych dotyczących wszystkich źródeł, które mają zostać uwzględnione w rozliczeniu.
2. Klient powinien przekazać w szczególności:
   • raporty i pliki eksportowe wymagane dla każdego Brokera zagranicznego;
   • informacje o wszystkich rachunkach inwestycyjnych i kryptowalutowych objętych Zamówieniem;
   • formularze PIT-8C od polskich brokerów, jeżeli mają zostać uwzględnione;
   • deklaracje PIT-38 i PIT/ZG z wcześniejszych lat, jeżeli mogą mieć wpływ na bieżące rozliczenie;
   • informacje o stratach z lat ubiegłych, kosztach nabycia kryptowalut, podatku zapłaconym za granicą i innych wartościach przenoszonych między latami;
   • dane identyfikacyjne, adresowe i podatkowe wymagane do wypełnienia deklaracji;
   • informację o rezydencji podatkowej w każdym roku objętym Zamówieniem.
3. Klient zobowiązuje się odpowiadać na pytania Sarego Finance i przekazywać dodatkowe wyjaśnienia bez zbędnej zwłoki.
4. Sarego Finance nie ma obowiązku poszukiwania rachunków, transakcji ani okoliczności, których Klient nie ujawnił, ani weryfikowania danych źródłowych w systemach brokera.
5. Przed złożeniem deklaracji Klient powinien sprawdzić dane identyfikacyjne, rok podatkowy, urząd skarbowy oraz zgodność wykazanych źródeł z przekazanymi dokumentami.
6. Klient odpowiada za terminowe złożenie przygotowanej deklaracji oraz zapłatę podatku, chyba że strony odrębnie uzgodnią wykonanie tych czynności przez Sarego Finance.
7. Klient zobowiązuje się niezwłocznie poinformować Sarego Finance o błędzie, brakującym dokumencie lub nowej informacji mogącej wpłynąć na przygotowane rozliczenie.

§ 5. Termin realizacji

1. Termin realizacji Usługi wynosi do 7 dni roboczych, chyba że opis produktu albo indywidualna oferta przewidują inny termin.
2. Termin biegnie od późniejszego z następujących zdarzeń:
   • zaksięgowania pełnej płatności za Usługę;
   • otrzymania kompletnego zestawu Dokumentów finansowych;
   • otrzymania wszystkich informacji i wyjaśnień niezbędnych do rozpoczęcia obliczeń.
3. Przekazanie nowych dokumentów albo zmiana danych po rozpoczęciu prac może wydłużyć termin realizacji. Sarego Finance poinformuje Klienta, jeżeli zmiana będzie istotna.
4. Sarego Finance nie gwarantuje przygotowania rozliczenia przed ustawowym terminem złożenia deklaracji, jeżeli komplet danych, wymagane wyjaśnienia lub płatność zostaną otrzymane po 15 kwietnia danego roku.
5. Podawany na stronie typowy czas realizacji ma charakter informacyjny i nie zmienia maksymalnego terminu wynikającego z produktu lub Umowy.
6. Termin może zostać odpowiednio przedłużony w przypadku awarii systemów administracji publicznej, brokera, operatora płatności albo innych zdarzeń pozostających poza uzasadnioną kontrolą Sarego Finance.

§ 6. Wynagrodzenie i płatność

1. Wynagrodzenie za Usługę jest określone w opisie produktu, koszyku, podsumowaniu Zamówienia albo indywidualnej ofercie.
2. Klient opłaca Usługę z góry, przy użyciu sposobu płatności dostępnego w sklepie lub wskazanego przez Sarego Finance.
3. Cena obejmuje wyłącznie zakres wybranego produktu. Dodatkowi brokerzy, dodatkowe lata, niestandardowe instrumenty, niekompletne dane wymagające ręcznego odtworzenia albo dodatkowe pisma mogą wymagać odrębnej wyceny.
4. Sarego Finance rozpoczyna dodatkowo płatne prace dopiero po poinformowaniu Klienta o ich zakresie i cenie oraz po uzyskaniu akceptacji Klienta.
5. Dokument sprzedaży jest wystawiany zgodnie z danymi podanymi przez Klienta w Zamówieniu.

§ 7. Dostarczenie dokumentów i korekty

1. Dokumenty są przekazywane elektronicznie na adres e-mail wskazany przez Klienta albo za pośrednictwem uzgodnionego bezpiecznego kanału.
2. Usługę uważa się za wykonaną z chwilą przekazania Klientowi kompletnego zestawu dokumentów objętych Umową.
3. Jeżeli przygotowane dokumenty zawierają błąd wynikający z działania Sarego Finance, Sarego Finance poprawi go bez dodatkowej opłaty.
4. Zmiana rozliczenia spowodowana przekazaniem przez Klienta nowych dokumentów, korektą danych brokera, ujawnieniem kolejnego rachunku lub zmianą informacji przekazanych wcześniej nie stanowi poprawienia błędu Sarego Finance i może wymagać dodatkowego wynagrodzenia.
5. Sarego Finance może odmówić wprowadzenia zmiany sprzecznej z przepisami albo niepopartej wiarygodnymi dokumentami.

§ 8. Prawo konsumenta do odstąpienia od Umowy

1. Klient będący konsumentem, który zawarł Umowę na odległość, może odstąpić od niej w terminie 14 dni od dnia zawarcia Umowy, bez podawania przyczyny, na zasadach wynikających z ustawy z dnia 30 maja 2014 r. o prawach konsumenta.
2. Oświadczenie o odstąpieniu można przesłać na adres e-mail contact@saregofinance.pl. Dla ułatwienia wiadomość może zostać oznaczona w temacie jako „ODSTĄPIENIE OD UMOWY”.
3. Jeżeli Klient żąda rozpoczęcia wykonywania Usługi przed upływem 14-dniowego terminu do odstąpienia, składa wyraźne żądanie rozpoczęcia świadczenia oraz potwierdza, że przyjął do wiadomości utratę prawa do odstąpienia z chwilą pełnego wykonania Usługi.
4. Jeżeli Usługa zostanie w pełni wykonana za wyraźną i uprzednią zgodą Klienta oraz po przekazaniu mu informacji o skutkach pełnego wykonania, prawo odstąpienia wygasa z chwilą pełnego wykonania Usługi.
5. Jeżeli Klient odstąpi od Umowy po zażądaniu rozpoczęcia Usługi, ale przed jej pełnym wykonaniem, jest zobowiązany zapłacić za świadczenie spełnione do chwili odstąpienia, proporcjonalnie do zakresu wykonanych prac.
6. Niniejszy paragraf nie ogranicza żadnych uprawnień konsumenta wynikających z bezwzględnie obowiązujących przepisów prawa.

§ 9. Odpowiedzialność

1. Sarego Finance odpowiada za niewykonanie lub nienależyte wykonanie Umowy na zasadach wynikających z obowiązujących przepisów prawa.
2. Sarego Finance nie odpowiada za nieprawidłowości wynikające z:
   • niepełnych, nieprawdziwych, nieczytelnych albo przekazanych po terminie danych Klienta;
   • błędów, braków lub zmian w raportach i plikach wygenerowanych przez brokera;
   • nieujawnienia rachunku, transakcji, dywidendy, odsetek, kryptowalut, kosztu, straty albo podatku zapłaconego za granicą;
   • zmiany przez Klienta przygotowanych dokumentów albo złożenia ich w sposób niezgodny z przekazaną instrukcją;
   • niezłożenia deklaracji lub niezapłacenia podatku przez Klienta w terminie;
   • odmiennej oceny przepisów lub stanu faktycznego przez organ podatkowy, jeżeli Sarego Finance dochowało należytej staranności;
   • zdarzeń pozostających poza uzasadnioną kontrolą Sarego Finance.
3. Sarego Finance nie gwarantuje określonego wyniku postępowania organu podatkowego ani akceptacji każdego elementu rozliczenia przez organ.
4. Żadne postanowienie OWU nie wyłącza ani nie ogranicza odpowiedzialności Sarego Finance w zakresie, w którym jej wyłączenie lub ograniczenie byłoby niedopuszczalne na podstawie obowiązujących przepisów, w szczególności wobec konsumenta.

§ 10. Reklamacje

1. Reklamację dotyczącą wykonania Usługi można przesłać na adres e-mail contact@saregofinance.pl.
2. Reklamacja powinna zawierać dane pozwalające zidentyfikować Zamówienie, opis zastrzeżeń oraz dokumenty lub informacje potrzebne do ich zweryfikowania.
3. Sarego Finance rozpatruje reklamację konsumenta w terminie 14 dni od dnia jej otrzymania, chyba że bezwzględnie obowiązujące przepisy przewidują inny termin.
4. Zgłoszenie reklamacji po upływie 14 dni od otrzymania dokumentów nie powoduje utraty uprawnień Klienta wynikających z przepisów prawa. Klient powinien jednak zgłosić zauważoną nieprawidłowość bez zbędnej zwłoki, aby ograniczyć jej skutki.
5. Jeżeli reklamacja jest zasadna, Sarego Finance usunie błąd lub przedstawi inne rozwiązanie zgodne z przepisami i zakresem Umowy.

§ 11. Poufność i ochrona danych osobowych

1. Sarego Finance zachowuje w poufności informacje uzyskane w związku z realizacją Umowy, z wyjątkiem przypadków, w których ich ujawnienie jest wymagane przez prawo, niezbędne do wykonania Umowy albo następuje za zgodą Klienta.
2. Obowiązek poufności dotyczy pracowników, współpracowników i podwykonawców Sarego Finance oraz obowiązuje także po wykonaniu lub rozwiązaniu Umowy.
3. Dane osobowe Klienta są przetwarzane zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 oraz innymi obowiązującymi przepisami.
4. Sarego Finance stosuje środki techniczne i organizacyjne odpowiednie do charakteru przetwarzanych danych. Klient powinien korzystać z kanałów przekazywania dokumentów wskazanych przez Sarego Finance.
5. Szczegółowe informacje dotyczące przetwarzania danych osobowych są przekazywane Klientowi przed zawarciem Umowy lub przy składaniu Zamówienia.

§ 12. Postanowienia końcowe

1. Do Umowy stosuje się prawo polskie.
2. OWU stanowią integralną część Umowy. Klienta wiąże wersja OWU udostępniona mu przed zawarciem Umowy.
3. Zmiana OWU nie wpływa na Umowy zawarte przed wejściem w życie nowej wersji, chyba że zmiana wynika z bezwzględnie obowiązujących przepisów albo została indywidualnie uzgodniona z Klientem.
4. Jeżeli którekolwiek postanowienie OWU okaże się nieważne lub bezskuteczne, pozostałe postanowienia zachowują moc.
5. Spory z Klientem niebędącym konsumentem będą rozstrzygane przez sąd właściwy dla siedziby Sarego Finance, o ile strony nie uzgodnią inaczej.
6. W przypadku Klienta będącego konsumentem właściwość sądu określają obowiązujące przepisy prawa. Postanowienie ust. 5 nie ma zastosowania do konsumentów.
7. OWU wchodzą w życie z dniem ich opublikowania i mają zastosowanie do Umów zawieranych od tego dnia.