FAQ: Rozliczenie Podatkowe od Dochodów Kapitałowych
-Wynik na rachunku brokerskim zasadniczo różni się od wyniku podatkowego z powodu konieczności zastosowania przepisów polskiego prawa podatkowego. Te przepisy określają szczegółowe zasady obliczania podstawy opodatkowania, które są inne dla akcji i inne dla kryptowalut.
Dodatkowo wszystkie transakcje muszą być przeliczone na polskie złote (PLN) według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji. Przy obliczaniu podatku stosuje się metodę FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło), co również może wpływać na różnice. W rezultacie wynik podatkowy nigdy nie będzie identyczny z wynikiem widocznym na rachunku brokerskim.
Deklarację podatkową za poprzedni rok należy złożyć w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia.
Tak. Sam fakt poniesienia straty nie wyklucza konieczności złożenia zeznania podatkowego. Możesz mieć np. przychody z dywidend, które podlegają obowiązkowi deklaracji.
- Tak. Prześlij do nas deklarację PIT-8C a uwzględnimy ją w twoim rozliczeniu PIT-38.
Powinieneś złożyć deklaracje podatkowe za wszystkie nieprzedawnione lata oraz zapłacić zaległy podatek. Wskazane jest również złożenie tzw. czynnego żalu. Przed złożeniem deklaracji i zapłatą podatku nie informuj urzędu skarbowego o tym fakcie.
Nie. Brokerzy zagraniczni nie wystawiają PIT-8C. Dlatego obliczenie dochodu lub straty z operacji na rachunku musisz wykonać we własnym zakresie. Oferujemy wsparcie w tym procesie.
Nie. Deklarację PIT-38 każdy małżonek składa indywidualnie. Nie ma możliwości
skorzystania z kwoty wolnej od podatku ani innych odliczeń podatkowych.
Rozliczenie dywidend polskich nie może zostać uwzględnione w deklaracji PIT-38. Polskie
dywidendy są rozliczane przez płatnika (spółkę) na odrębnym formularzu. Podatnik nie ma
obowiązku ujmowania i rozliczania dochodu z dywidendy w rozliczeniu rocznym. Z tego
tytułu bowiem podatek zryczałtowany został rozliczony przez płatnika, czyli spółkę.
Podatek zagraniczny wykazany na końcu szczegółowego zestawienia transakcji dotyczy
dywidend, a więc podatek zagraniczny został wykazany w pozycji 46 deklaracji PIT-38. W
części C deklaracji PIT-38 wskazuje się sumę dochodów z tytułu odpłatnego zbycia
udziałów (akcji), papierów wartościowych lub innych instrumentów finansowych
uzyskanych zarówno w Polsce, jak i za granicą. Natomiast PIT/ZG jest tylko informacją o
uzyskaniu tych dochodów za granicą.
Nasza usługa obejmuje kompleksowe rozliczenie podatku od dochodów kapitałowych
(tzw. podatek Belki), w tym:
- Rozliczenie zysków z akcji, kryptowalut, dywidend, odsetek oraz innych
instrumentów finansowych. - Uwzględnienie polskich przepisów podatkowych i odpowiednich metod
obliczeniowych dla każdej kategorii przychodów. - Przygotowanie deklaracji PIT-38, w tym przeliczenie wszystkich transakcji na PLN i
zastosowanie zasady FIFO. - Wsparcie w przypadku dodatkowych pytań dotyczących rozliczenia podatkowego.
Obowiązek złożenia deklaracji występuje, jeżeli:
- Jesteś polskim rezydentem podatkowym.
- Dokonałeś sprzedaży akcji, ETF-ów, zamknąłeś pozycje CFD, nabyłeś lub zbyłeś
kryptowaluty, lub otrzymałeś dywidendę.
Obowiązek złożenia deklaracji jest niezależny od wypłaty środków z rachunku oraz od tego,
czy rachunek zanotował stratę.
Tak. Prześlij do nas deklarację PIT-8C, a uwzględnimy ją w Twoim rozliczeniu PIT-38.
- Niestety nie. Deklarację PIT-38 każdy małżonek składa indywidualnie. Nie ma również możliwości skorzystania z kwoty wolnej od podatku ani innych odliczeń podatkowych.
Nie. Nie przejmujemy pełnomocnictw do złożenia deklaracji. Otrzymasz od nas
szczegółową instrukcję, jak samodzielnie złożyć deklarację.
Informacja o kosztach nabycia powinna być uwzględniona w deklaracjach podatkowych z
poprzednich lat. Jeśli nie składałeś takiej deklaracji, nadal możesz to zrobić, co pozwoli
odliczyć te koszty od przychodu ze sprzedaży kryptowalut w roku bieżącym.
Zagraniczni brokerzy przesyłają ogólne informacje do polskich urzędów skarbowych w
ramach procedur wymiany informacji podatkowych. Kwoty w tych informacjach zawsze
będą różnić się od prawidłowych kwot, które powinny zostać wykazane w deklaracji
podatkowej.
Wynika to przede wszystkim z konieczności zastosowania przepisów polskiego prawa
podatkowego. Przepisy te zawierają szereg szczegółowych zasad sposobu obliczenia
podstawy opodatkowania. Te zasady są np. inne dla akcji, a inne dla kryptowalut. W drugiej kolejności konieczne jest zastosowanie waluty polskiej i przeliczenie wszystkich transakcji na PLN. Dodatkowo konieczne jest zastosowanie tzw. metody FIFO. Informacje przekazywane przez brokera dotyczą wyłącznie przychodu oraz nie uwzględniają powyższych zasad.
W takiej sytuacji należy przesłać do urzędu szczegółowe rozliczenie, które wykonaliśmy dla Ciebie.
Niestety, rozliczenie straty nie może odbyć się wstecz, tj. strata za 2024 nie może zostać
uwzględniona w deklaracji podatkowej za 2023 r. Strata ta może być jednak odliczona od
zysków z kolejnych lat
Dokument czynnego żalu należy złożyć w przypadku, gdy nie został złożony PIT-38 za dany
rok w ustawowym terminie do urzędu skarbowego. W przypadku korekty deklaracji PIT nie
ma konieczności przekazania do US dokumentu czynnego żalu.